- Правовой статус и регистрация
- Налогообложение и отчетность
- Ограничения по видам деятельности
- Возможности найма работников
| Критерий | Самозанятый | ИП |
| Регистрация | Через приложение "Мой налог", бесплатно | В налоговой, госпошлина 1 000 руб. |
| Налоговая ставка | 4-6% от дохода | Зависит от системы налогообложения (6-15%) |
| Страховые взносы | Добровольные | Обязательные (45 000+ руб. в год) |
- Самозанятые платят только профессиональный налог
- ИП на УСН платят налог и страховые взносы
- Самозанятые не сдают декларации
- ИП обязаны вести учет и сдавать отчетность
Ограничения для самозанятых в 2025
- Годовой доход не более 2,4 млн руб.
- Запрет на торговлю подакцизными товарами
- Нельзя нанимать работников по трудовым договорам
- Ограничения по перепродаже товаров
| Преимущество | Описание |
| Масштабирование | Возможность нанимать сотрудников |
| Виды деятельности | Практически неограниченный перечень |
| Доход | Нет ограничений по размеру выручки |
- Для небольших доходов и простой деятельности - самозанятость
- Для бизнеса с наемными работниками - ИП
- При необходимости работать с юрлицами - ИП
- Для торговли и производства - только ИП
Возможности перехода между статусами
- Самозанятый может зарегистрироваться как ИП
- ИП может перейти на самозанятость при закрытии ИП
- Одновременное ведение деятельности как ИП и самозанятый запрещено
| Изменение | Для самозанятых | Для ИП |
| Льготы | Новые налоговые каникулы для начинающих | Увеличение страховых взносов |
| Контроль | Автоматическая сверка доходов | Усиление контроля за кассовой дисциплиной |
Выбор между самозанятостью и ИП в 2025 году зависит от планируемых масштабов деятельности, видов работ и финансовых возможностей. Самозанятость остается оптимальным вариантом для фрилансеров и специалистов с небольшими доходами, в то время как ИП подходит для серьезного бизнеса.
