Как рассчитать лимит кассы

Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета лимита кассы согласно законодательству РФ.

Нормативная база

Порядок расчета лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Организации обязаны устанавливать лимит кассы, за исключением малых предприятий и ИП.

Способы расчета лимита

1. По объему поступлений наличных

Формула расчета:

Лимит = (Поступления / Расчетный период) × Интервал между инкассациями

• Поступления - сумма наличных, поступивших за расчетный период
• Расчетный период - не более 92 рабочих дней
• Интервал между инкассациями - не более 7 рабочих дней

2. По объему выдачи наличных

Формула расчета:

Лимит = (Выдачи / Расчетный период) × Интервал между выдачами

• Выдачи - сумма наличных, выданных за расчетный период
• Интервал между выдачами - не более 7 рабочих дней

Пример расчета

Порядок утверждения лимита

1. Издать приказ об установлении лимита
2. Указать выбранный способ расчета
3. Привести расчетные данные
4. Утвердить сумму лимита
5. Ознакомить ответственных лиц

Особые случаи

Важные нюансы

• Лимит пересматривается при изменении объемов наличных операций
• Деньги в пути (до инкассации) не учитываются в лимите
• Нарушение лимита влечет административную ответственность

Правильный расчет лимита кассы помогает организациям соблюдать кассовую дисциплину и избегать штрафных санкций от контролирующих органов.